“留金” 税月

我們都受惠於政府向人民征收稅收,是直接的受益者。自小以來,從小學到中學甚至到完成學位的過程,我們都間接受惠。政府的錢來自哪里?就是稅收。

政府的收入其實非常簡單,大部分都是源於稅務。印花稅,消費稅,銷售稅,產業盈利稅,石油所得稅,進口稅等等,還有就是每個公民都應盡的本份,就是個人所得稅。

每個月我們都會收到雇主所發的工資單,上面記載著除了該月的收入, 也會記錄該月所被‘扣’掉的數字,其中一項便是PCB (potongan cukai berkala) 或MTD(Monthly Tax Deduction),即每月預扣稅。

即便是已經在PCB下已繳交所得稅,但是我們還得在每一年的四月三十日前向所得稅局做正式的個人所得稅匯報,以清楚知道屬於個人應繳付的所得稅是多少錢。依據各人不同的情況而定,有者須繳付的所得稅在扣除了PCB的銀額後,可能還得再繳付差額;有者則可能因為PCB繳付的銀額超過了法定需要繳付的款額而可以退稅。至於您是在可以退稅的一組或需要再“加碼”的一群,就得看您的稅務規劃功夫做得有多好了。

身為精明納稅人在處理稅務事項應該備有以下三項清楚:

1.清楚明白自己該繳納什么項目稅款;

2.清楚明白如何計算應繳稅款;

3.清楚明白如何為自己省稅

稅款項目

簡單來說, 一個人在所得稅的應納稅收入(Taxable Income)可被分為三個組別:
1.工資及受雇相關收入(津貼,傭金,花紅等);

2.投資活動;

3.生意及業務盈利。

在這個生活成本偏高的時期也許一個人會同時身兼多職,所以要切記別只是把全年薪金通知單(EA FORM)的數額呈交給稅務局,如果你同時兼職補習教室,或擔當直銷業務員,壽險業務員等其他行業,切記這些也是屬於你在該納稅年份的收入(屬於生意及業務盈利收入)。把該年份全部收入加起來,您就知道自己的總收入(Aggregate Income)了。

如何計算應繳稅款?

在知道自己的總收入後,我們必須進行調整,善用政府及稅務局提供的稅務優惠。

計算應繳稅款的方程式其實很簡單,建議大家在做呈報前先進行計算,要不算漏了就會引起麻煩。

應繳稅收入才是真正用來計算我們應該繳交多少稅款的數字,知道自己的應繳稅收入後,可以參考所得稅稅率表以鑒定自己的所得稅稅率是多少。如果您的應繳稅收入是不高於RM35,000,我國政府會提供RM400的稅務回扣予納稅人減低負擔。如果兩夫妻分開報稅,兩者都有不超過RM35,000的應繳稅收入,那么稅務回扣就將是RM400X 2 = RM800.

說到這點,筆者必須語重心長地對大家說,當您準備呈報所得稅時,如果父母,朋友甚至工作上司給予您一些‘意見’與‘勸告’,而您又盲目聽從,有時候可能是為自己設下了陷阱。

舉個例:關於房屋貸款利息的扣稅項目,我聽過幾位朋友在2012年報稅時用了這項回扣。我就知道他們犯了錯誤,因為他們的房屋買賣合約是於2011年簽署的。要知道,這項稅務回扣只給在2009年三月1 0日起至2 0 1 0年1 2月3 1日所簽署的房屋買賣合約才有效。2011年簽署的根本就不符合條件資格了,所以就造成了‘報錯稅’的後果。

大家必須清楚一點,當您填寫呈報表格時出現的可扣稅項目不一定是您可以填寫的,需要先確保符合條規後,才填寫以避免不必要的麻煩。另一個時常聽說的就是關於壽險保費的可扣稅項目。現時我們普遍上都持有投資聯合壽險保單(Investment-Linked)。在此類型保單下,您一年繳付RM2,400,可是您不可以把RM2,400都歸類在人壽保險與公積金的RM6,000可扣稅項目的。要知道,在這等保單內可能擁有多種保單利益,比如住院利益(醫藥卡),嚴重疾病利益,個人意外利益等。每一年保險公司都會發一張‘全年壽險保費繳付通知書’,在這里會清楚把您所繳付的RM2,400分類:Life(人壽),Medical(醫藥),Medical/Life(醫藥或人壽),E d u c a t i o n(教育) , O t h e r s ( 其它) 。在Medical/Life的組別,假設您的保費是RM1,000,如果您把這數字用於人壽保險與公積金的可扣稅項目,那就可以計算RM1,000;反之, 如果是當成M e d i c a l /Education(醫藥或教育)可扣稅項目,這只能夠填寫RM600(該總額的60%而已)。

省稅

因國家發展政策與方向而定,政府不時會更改,增加或刪除個人可扣稅項目。懂得善用此等可扣稅項目可以為自己省稅,也相等於為自己‘增加’收入。以下有個例子:

一位年齡2 8 歲男性, 在進行稅務規劃前,個人可扣稅項目總額R M 2 3 , 0 0 0,最終需要補上RM130稅款。這位朋友只要為自己再想多一點,每個月把RM250存入私人退休金內,一年存款總數為RM3,000。因為個人退休金的金額於2012-2022年都是屬於可扣稅項目,這舉動就可把原本的RM23,000推至RM26,000而把應繳稅收入退至RM35,000;這意味著稅率由11%退至6%(省下了5%)以外,也同時讓他符合索取稅務回扣的資格,再省個RM400。最後,與其必須補上RM130,在為自己退休生活做準備的他反而可以得到RM200退稅。還有,由於年齡介於21-30歲的關系,他還可以得到政府所頒給的RM500獎掖金於他的私人退休金戶口。在預測8%的回籌復利下,當他到六十歲時將會變成RM5,868.54;在預測6%的回籌復利下,也可為他提供額外的RM3,226.69退休收入。加上存進去的錢和復利,他已為自己制造了另一層退休生活保障。此舉可謂“一舉多得”。

若您有任何關於自身財務規劃疑問,敬請聯絡筆者以得到財務規劃師的專業咨詢。